Kinh nghiệm quyết toán thuế với các khoản mục tiền, khoản tương đương tiền và khoản tạm ứng

Kinh nghiệm quyết toán thuế với các khoản mục tiền, khoản tương đương tiền và khoản tạm ứng
Posted by:Hiep Nguyen Posted on:Th9 8,2017

Quyết toán thuế là việc mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng sẽ phải thực hiện. Nếu kế toán thiếu thận trọng hay còn non kinh nghiệm thì chỉ cần một lỗi nhỏ là cũng có thể gây nên những tổn thất khá lớn cho doanh nghiệp. Trong bài viết này, chúng tôi xin chia sẻ một số kinh nghiệm khi quyết toán thuế với khoản mục tiền và khoản tương đương tiền. Bạn hãy tham khảo để thêm kinh nghiệm cho bản thân mình nhé.

1. Kinh nghiệm quyết toán thuế với khoản mục tiền và khoản tương đương tiền

Khi làm quyết toán thuế các khoản này, bạn cần lưu ý những điểm sau:

  • Kiểm tra xem đã có biên bản kiểm kê quỹ cuối năm hay chưa.
  • Kiểm tra xem số tiền trên biên bản kiểm kê quỹ có khớp với số dư trên sổ quỹ, trên bảng CĐPS hay không.
  • Kiểm tra sổ quỹ tiền mặt xem có thời điểm nào quỹ bị âm hay không?
  • Kiểm tra số phát sinh bên có TK 111 đối ứng với nợ TK chi phí xem có khoản chi nào vượt 20 triệu đồng không. Kiểm tra xem những khoản đó là chi có hóa đơn hay chi tiền từ các chứng từ khác.
  • Kiểm tra toàn bộ các phiếu thu, phiếu chi xem có hợp lý, hợp lệ không, có đủ chứng từ đi kèm các phiếu thu, phiếu chi không.
  • Kiểm tra số dư tiền mặt trên sổ quỹ tại thời điểm có phát sinh những khoản vay. Vì nếu số dư tiền mặt quá lớn mà vẫn đi vay thì cơ quan thuế có thể sẽ loại chi phí lãi vay của khoản vay đó. Tuy vậy, nếu doanh nghiệp có đủ hồ sơ chứng minh được lý do đi vay thì chi phí lãi tiền vay đó vẫn được chấp nhận.
  • Kiểm tra số dư tài khoản ngân hàng với tờ sao kê tháng 12 xem có khớp hay không.
  • Đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn, bạn hãy kiểm tra lại từng khoản tiền gửi, số tiền gửi và lãi suất của chúng.
  • Kiểm tra mẫu số Phụ lục II-1 xem công ty đã đăng ký hết những tài khoản ngân hàng có giao dịch trong năm với sở kế hoạch đầu tư hay chưa vì nếu tài khoản ngân hàng thanh toán chưa được thông báo thì sẽ không chấp nhận được thanh toán qua ngân hàng và sẽ ảnh hưởng đến việc khấu trừ thuế GTGT đầu vào và chi phí thuế TNDN hợp lý hợp lệ được trừ.

Kinh nghiệm quyết toán thuế với các khoản mục tiền, khoản tương đương tiền và khoản tạm ứng

2. Kinh nghiệm quyết toán thuế với các khoản tạm ứng

Khi quyết toán thuế với các khoản tạm ứng, bạn cần lưu ý những điểm sau:

  • Xem số dư tài khoản tạm ứng cuối năm của từng nhân viên xem đã có biên bản xác nhận tạm ứng cuối năm hay chưa.
  • Đơn vị mình có quy định về hoàn ứng không.
  • Xem xét thời gian hoàn ứng với quy định về hoàn ứng có phù hợp hay không.
  • Nếu là tạm ứng để đi công tác thì hồ sơ về công tác phí đã đầy đủ và hợp lệ hay chưa.

Trên đây là một số chia sẻ của chúng tôi về kinh nghiệm khi quyết toán thuế với khoản mục tiền, tương đương tiền và tạm ứng, mong rằng chúng sẽ giúp ích nhiều cho bạn trong đợt quyết toán thuế sắp tới. Nếu bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về lĩnh vực này thì có thể truy cập vào website của đại lý thuế VITAX để tìm đọc các bài viết chia sẻ kinh nghiệm cũng như là cập nhật các văn bản luật thuế mới nhất.

Chúc bạn thành công.


Hiep Nguyen

No description.Please update your profile.